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名称: 会计系统控制制度(pdf22)
所属分类: 财务制度
下载要求: 1学币或VIP  (学币和VIP购买说明)
总计下载:
文件大小: 751 KB
更新时间: 2007-6-23 21:00:13
 会计系统控制制度(pdf22)下载地址
   
 ::会计系统控制制度(pdf22)电子书简介::
会计系统控制制度(pdf22)简介开始
为进一步提高会计信息质量,优化会计业务流程,加强财会组织自身建设,
牢固树立服务意识,加强财务管理和会计监督,确保有关法律法规和规章制度的
贯彻执行,根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《会计电算化
工作规范》,结合集团公司管理要求和财务会计工作的实际情况,特制定以岗位
责任制为基础、任务导向的会计系统控制制度。
第一章 岗位设置和职责
第一条 集团公司财务部依据会计核算和财务管理适度分离的原则,设置会
计核算中心和资金结算中心两个职能部门。会计核算中心主要负责集团公司会计
核算工作,构建会计核算体系和会计核算流程,制定会计核算制度。资金结算中
心主要负责集团公司资金管理和财务管理。
第二条 集团公司财务部根据业务需要设置财务部主任、财务部副主任兼主
任会计师、会计核算中心主任、资金结算中心主任、总稽核、预算成本、总帐报
表、资产管理、工资社保、应收应付、报销核算、银行出纳、现金出纳及派驻经
营单位财务主管等岗位
第三条 会计核算中心和资金结算中心人员划分实行岗位归口和业务归口的
原则。会计工作各岗位依照其主要职责认定归属部门。不好界定的,按照业务归
口的原则分属于会计核算中心和资金结算中心。其中,报销核算、工资社保、总
帐报表、总稽核归属于会计核算中心;银行出纳、现金出纳、资产管理、预算
本归属于资金结算中心。
第四条 会计人员上岗必须持有会计人员从业资格证和会计电算化合格证,
电算系统管理员必须经过会计电算化中级知识培训或具有同等水平并跟随电算
主管(或系统管理员)三个月以上实习。会计人员上岗实行回避制度,主管会计
人员的直系亲属不得担任出纳工作。
第五条 基本会计岗位根据工作需要可以一人一岗、一人多岗或者一岗多人,
但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工
作;其他岗位不得兼管现金或有价证券。会计电算化条件下,基本会计岗位的会
计人员兼任软件操作岗位
第六条 会计工作岗位实行主副岗制度,在主岗缺岗或工作量过大的情况下,
副岗有责任完成或协助完成本段时间主岗的工作。主岗缺岗时主副岗要填列“工
作交接单”,办理交接手续。
会计系统控制制度(pdf22)简介结束,下载后阅读全部内容
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